Simulador de Imposto de Renda sobre Aluguel

Simule o Imposto de Renda sobre o aluguel do seu imóvel de forma simples e segura

Utilize o simulador de Imposto de Renda da 1º Plano para estimar os valores do imposto incidentes sobre os rendimentos de aluguel, de acordo com a legislação vigente.

Desenvolvida especialmente para locadores pessoa física, a calculadora da 1º Plano oferece mais clareza, planejamento e conformidade com as regras atuais do Imposto de Renda, considerando as mudanças decorrentes da reforma tributária.

A ferramenta leva em conta as faixas de renda, as opções de tributação (Desconto Simplificado ou Deduções Legais) e as regras do Carnê-Leão, auxiliando no planejamento tributário e ajudando a evitar surpresas na Declaração Anual. Mais transparência e segurança para o locador.

Simule o Imposto de Renda incidente sobre os rendimentos do seu imóvel alugado, considerando as regras atuais do Carnê-Leão, faixas de renda, modelo de tributação e possíveis deduções.
Uma forma simples e segura de entender suas obrigações fiscais antes de declarar.

Nome Completo

E-mail

Valor do Aluguel (R$)

Tipo de Cálculo do Imposto

*Os parâmetros de cálculo adotados nesta ferramenta refletem a legislação do Imposto de Renda vigente a partir de janeiro de 2026.

Resultado da Simulação

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IR Final: R$ 0,00

Desconto Simplificado

R$ 0,00

Base de Cálculo

R$ 0,00

IR Final

R$ 0,00

—

Regra válida a partir de 2026: no modelo de Desconto Simplificado, aplica-se um desconto fixo de R$ 607,20, além de um redutor adicional conforme a faixa de renda:

até R$ 5.000,00: redutor de até R$ 312,89, zerando o imposto;
de R$ 5.000,01 a R$ 7.350,00: redutor calculado pela fórmula R$ 978,62 – (0,133145 × renda mensal);
acima de R$ 7.350,00: não há redutor.

Rendimentos mensais até R$ 5.000,00

Se o valor informado estiver até R$ 5.000,00, podem existir dois cenários:

Opção com Desconto Simplificado
Em geral, o contribuinte fica isento de Imposto de Renda quando:

o aluguel é a única fonte de renda do locador pessoa física; e
ele opta pelo modelo de declaração com Desconto Simplificado.

Neste cenário, não há imposto a recolher (Carnê-Leão) para esse rendimento mensal, embora os valores devam ser informados na Declaração Anual.

Opção com Deduções Legais (Declaração Completa)
Esta opção é indicada quando o locador:

possui despesas dedutíveis relevantes (saúde, educação, dependentes, previdência etc.), e pretende utilizá-las no ajuste anual; e/ou
possui outras fontes de renda (salário, aposentadoria, pró-labore etc.), que somadas ao aluguel podem alterar o enquadramento mensal.

Neste caso, a calculadora considera o cálculo pela tabela progressiva normal, e o recolhimento mensal pode ser necessário conforme a composição da renda.

Rendimentos mensais entre R$ 5.000,01 e R$ 7.350,00

Quando o valor informado se enquadra nessa faixa, o contribuinte pode escolher entre dois modelos de tributação, desde que atenda às condições de cada um:

Opção com Desconto Simplificado
Indicado quando:

o aluguel é a única fonte de renda ou as demais rendas são do tipo Não Tributável como por exemplo Lucros e Dividendos;
o contribuinte não possui despesas dedutíveis relevantes (como saúde, educação, dependentes, previdência, etc.).

Nesse modelo, o imposto é calculado pela tabela progressiva mensal e pode haver:

redução parcial do imposto (redutor), na faixa intermediária.

É uma opção mais simples e vantajosa, caso haja o enquadramento.

Opção com Deduções Legais (Declaração Completa)
Indicado quando:

o contribuinte possui despesas dedutíveis relevantes, como saúde, educação, dependentes, previdência privada, entre outras;
deseja considerar essas despesas para reduzir o imposto no ajuste anual.

Nesse modelo:

o imposto é calculado pela tabela progressiva normal,
não se aplica o benefício fiscal (redutor),

Costuma ser mais vantajoso para quem tem muitas despesas dedutíveis.

Rendimentos mensais acima de R$ 7.350,00

Quando o valor informado ultrapassa R$ 7.350,00, o contribuinte é automaticamente enquadrado no modelo de:

Deduções Legais (Declaração Completa)
Nessa faixa:

não há opção pelo Desconto Simplificado para fins de benefício fiscal;
não se aplica isenção nem redutor;
o imposto é calculado integralmente pela tabela progressiva mensal;

A redução do imposto, quando possível, ocorre exclusivamente por meio de despesas dedutíveis comprovadas, consideradas na Declaração Anual.

Planejamento e gestão do Imposto de Renda sobre aluguel

A calculadora é uma ferramenta de apoio, mas não substitui a análise técnica, especialmente quanto a:

existência de outras fontes de renda;
modelo de declaração adotado (simplificado ou completo);
despesas dedutíveis;
valor mensal total dos aluguéis recebidos.

Para apuração correta, acompanhamento mensal do Carnê-Leão e suporte na Declaração Anual, conte com a 1º Plano para a gestão dos seus imóveis.

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